Какие существуют налоговые вычеты для физических лиц

Налоговые вычеты для физических лиц

Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета. На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

1. пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
2. а также во многих других случаях.
3. лечение;
4. приобретение жилья;
5. дополнительное пенсионное обеспечение;
6. совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
7. обучение;

Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях. Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу.

К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ.

Какие бывают виды налоговых вычетов физических лиц

Представим, что есть работник, получающий стандартную заработную плату в размере 10 тысяч рублей. Такие суммы и играют роль базы при работе с НДФЛ.

Отсутствие вычетов приводит к взиманию стандартного 13-процентного сбора.

То есть, налоги платятся с 4 тысяч. Тогда НДФЛ платится всего в размере 520 рублей.

И работнику на руки выдают уже 9480 руб. Большая часть граждан выбирает моментальный вариант оформления, с участием работодателя.

Но, если сумма набралась достаточно крупная, проще обратиться к государственным контролирующим органам. Вычеты доступны только официальным плательщикам подоходного налога.

Налоговые вычеты: что такое, какие бывают, как получить

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимают возврат части ранее уплаченного НДФЛ. Виды можно разделить на пять групп:

1. социальные (ст. 219 НК РФ);
2. имущественные (ст. 220 НК РФ);
3. профессиональные (ст. 221 НК РФ);
4. инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ).
5. стандартные (ст. 218 НК РФ);

Одни льготы предоставляет работодатель, другие можно получить в инспекции или у работодателя, третьи – только в инспекции.

Они бывают двух видов:

1. личные;
2. на содержание детей, том числе усыновленных, а также детей, для которых сотрудник является опекуном или попечителем.

Индивидуальный вычет.

Его предоставляют, если работник относится к льготным категориям из пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Какие виды вычетов доступны физическим лицам. Размер, сроки и условия получения

• Наличие дохода с которого происходит отчисление НДФЛ в бюджет.
• Резидентство РФ;Получить н/в (любого вида) могут только резиденты России. Факт гражданства значения в данном случае не имеет.

Разделяются на два вида: и при его продаже.

Включает расходы на:

1. Выкуп имущества у граждан для муниципальных и государственных нужд;
2. Покупку квартиры;
3. и строительство жилого дома на нем;
4. Переплату по процентам ипотечных кредитов, в том числе при их .

2 млн.

Налоговые вычеты

Получение налогового вычета характеризуется рядом определенных трудностей. Поэтому для оперативного и гарантированного получения компенсации, которая полагается вам по закону, не будет лишним предварительно ознакомиться с некоторой информацией.

Содержание Сам по себе, налоговый вычет по НДФЛ являет собой определенную сумму, уменьшающую цифру, которой надо уплатить налог. Иногда понятие являет собой возврат некоторой части ранее перечисленной суммы в виде налога, совершенной в результате расходов на лечение, покупкой недвижимости.

К таковым относятся следующие: покупка или продажа квартиры, дома, комнаты;

Виды и порядок получения налоговых вычетов

Иными словами, вычет предоставляется при (НДФЛ).

При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен.

Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

Налоговые вычеты бывают: стандартные — предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй — гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать

Налоговый вычет при покупке квартиры

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Налоговые вычеты — какие бывают и сколько по ним можно получить

Полный перечень граждан, имеющих право на получение данной льготы поименован в пп.

1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

1. Размер льготы – 500 рублей:

В меньшем размере получить льготу могут участники ВОВ и иных боевых действий, носители ордена Славы трех степеней, блокадники, инвалиды первой и второй группы, в том числе с детства, и иные категории граждан, указанные в пп. 2 п.1 ст. 218 НК РФ.2) Вычет, предоставляемый на детей Дается родителю при наличии одного или нескольких детей в сумме:

1. 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
2. 12 000 руб. для усыновителей и родителей детей-инвалидов
3. 3 000 руб. на третьего и каждого последующего;
4. 6 000 руб. для опекунов и попечителей несовершеннолетнего ребенка-инвалида, а также ребенка-инвалида первой и второй группы до достижения им 24 лет, если он обучается очно, является аспирантом, ординатором, магистратом или студентом;

Налоговые вычеты 2023: что это такое, кто может получить, виды, способы получения, лимиты и необходимые документы

Возврат налога через ИФНС

4.2 Способ #2.

Возврат налога через работодателя

5 Какие документы нужны для получения налогового вычета

6 Список документов для вычета за лечение/приобретение лекарств

7 Сколько времени нужно для получения вычета

1. 7.2 При оформлении через работодателя
2. 7.1 При оформлении через ИФНС

8 Часто задаваемые вопросы

9 Заключение

Что такое налоговый вычет Есть такой налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%. Он взимается, например, с вашей официальной зарплаты.