Оглавление:
е. счет-фактура будет выписан в день поступления аванса.
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней – 05 октября, счет-фактура будет выписан на пятый день после поступления аванса, если до этого срока не было зачета аванса. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца – 31 октября, счет-фактура будет выписан последним днем месяца, если до этого срока не было зачета аванса.
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода – 31 декабря, счет-фактура будет выписан последним днем квартала, если до этого срока не было зачета аванса. Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ) – счета-фактуры не регистрируются.
Для настройки нумерации счетов-фактур на аванс нужно перейти в Справочники – Налоги – НДС.
Возможны два варианта настройки:
По условиям договора мы оплачиваем поставщику аванс в размере 70%. 2). Обращаем внимание на важные детали:
Получив оплату, ООО «ОПТ» выставляет нам авансовый счёт-фактуру, который мы также должны провести у себя в программе 1С (рис.
Об этом сказано в пункте 1 статьи 173 Налогового кодекса РФ.
Поэтому я выставляю счета — фактуры, только если отгрузка и предоплата приходятся на разные налоговые периоды. Причем даже в том случае, если между ними прошло меньше пяти дней. Например, аванс поступил 30 июня, а товар отгрузили уже 1 июля.
Для удобства можно в учетной политике прописать, что на счете 62.2 компания учитывает только авансы, переходящие на другой месяц.
По условиям договора мы оплачиваем поставщику аванс в размере 70%.
2). Обращаем внимание на важные детали:
Получив оплату, ООО «ОПТ» выставляет нам авансовый счёт-фактуру, который мы также должны провести у себя в программе 1С (рис.
3). На его основании мы вправе принять сумму НДС по авансу к вычету.
Поставщик регистрирует данный счет-фактуру в книге продаж, а покупатель — в книге покупок. Проведите автоматическую сверку счетов-фактур со своими контрагентами Подключиться к сервису НДС, выделенный в «авансовом» счете-фактуре, поставщик обязан перечислить в бюджет, а покупатель вправе предъявить к вычету (п.
НДС, выделенный в «авансовом» счете-фактуре, поставщик может принять к вычету (п. 6 ст.
В этом случае регистрировать авансовый счет-фактуру в книге покупок и книге продаж не нужно, но его необходимо хранить в журнале учета полученных счетов-фактур. Обоснование вывода: Согласно п. 1 ст. 168 НК РФ при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок продавец обязан предъявить покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму налога, исчисленную в порядке, установленном п. 4 ст. 164 НК РФ. А в соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Таким образом, при получении предоплаты организации, являющиеся плательщиками НДС, ОБЯЗАНЫ выставить покупателю счет-фактуру. Следовательно, при получении предварительной оплаты (аванса) налогоплательщик обязан исчислить с этой суммы НДС и на основании пункта 3 статьи 168 НК РФ не позднее пяти календарных дней со дня ее получения составить соответствующий счет-фактуру. Сумма налога при этом исчисляется в порядке, установленном пунктом 4 статьи 164 НК РФ (п. 1 ст. 168 НК РФ). Согласно пункту 14 статьи 167 НК РФ, если моментом определения налоговой базы являлся день получения предварительной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), то на день отгрузки этих товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в счет поступившей ранее предоплаты также возникает момент определения налоговой базы. Выписанные и (или) выставленные при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) или передачи Для этого в системе 1С 8.3 есть обработка, которая регистрирует счета-фактуры в автоматическом режиме. Она расположена в меню «Банк и касса» — «Счета фактуры на аванс»: Откроется форма обработки, в которой необходимо указать период, за которой необходимо формировать документы и организацию: После этого достаточно нажать кнопку «Заполнить»: 1С 8.3 заполнить табличную часть всеми не созданными счетами-фактурами на аванс. В нашем случае это только вышеуказанные 100 рублей: Список можно корректировать: добавлять новые строки или удалять ненужные. После проверки достаточно нажать кнопку «Выполнить». Список созданных документов можно увидеть, перейдя по ссылке «Открыть список счетов-фактур на аванс»: Наша видеоинструкция по регистрации счетов-фактур на аванс: Остались вопросы? СПРОСИТЕ в комментариях! Поиск: Наши услуги Калькулятор внедрения 1C Наш канал про 1С 8.3 и 8.2 Новые материалы Какую налоговую ставку применять, зависит от того, по какой ставке облагается реализация товаров, выполнение работ или оказание услуг, в счет которых был получен аванс. Когда выписывать счет-фактуру на аванс? Напомним, что при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг счет-фактура выписывается не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг). «Авансовый» счет-фактура должен быть составлен также в течение 5 календарных дней со дня получения аванса ().Что делать покупателю, получившему в одном налоговом периоде два счета-фактуры (на аванс и на принятую работу)?
Счет-фактура на остаток аванса — в конце налогового периода?
Как выставить счет фактура на аванс в 1С 8.3 — простая инструкция
Счет-фактура на аванс: когда выписывается