Главная - Социальное обеспечение - Как расчитать заработную плату индивидуальному предпринимателю

Как расчитать заработную плату индивидуальному предпринимателю


Как расчитать заработную плату индивидуальному предпринимателю

Контур.Эльба


В случае с зарплатой ИП … — такого понятия просто нет, так как все полученные индивидуальным предпринимателем средства являются его собственными, то есть зарплата ИП не существует в принципе. Это является следствием того, что ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (в отличие от юридического лица, ООО, АО и др.). Путаницу в данном вопросе вносят банки и другие организации, работающие с бизнесом и ради удобства личного учета причисляющие ИП к юрлицам.

Спорить с ними бесполезно. Нужно просто знать закон, а данном случае это положения Гражданского Кодекса, и понимать условность прочих мнений. Так чем же отличается зарплата наемного работника от «зарплаты» индивидуального предпринимателя?

В первом случае, согласно Трудовому Кодексу, выплачивает раз в месяц аванс и затем сама зарплата. Во втором случае речь идёт о доходах ИП (например, в течение месяца), соответственно,

Какие налоги платит ИП за работника в 2023 году

Сумма взносов, которые платит ИП с работниками, не удерживается из зарплаты сотрудника, а начисляется к доходу из денег работодателя. В этом отличие принципа расчёта от подоходного налога, который изымается из вознаграждения при его выплате.

Законодательством установлены общие ставки, по которым начисляются обязательные страховые взносы для ИП с работниками.

Однако для ОПС и ОСС они действуют лишь до определённого порога заработка.

Как только доход сотрудника достигнет установленного предела, ставка, или снижается, или вовсе принимается равной нулю.

Причём снижение начнёт действовать с месяца, следующего за тем, когда произошло событие.

Величина порога такова:

  • Для ОПС – 1 021 тыс. руб.
  • Для ОСС – 815 тыс. руб.
  • По ОМС предел не установлен.

Сколько сборов платить

Как правильно рассчитать заработную плату: подробная инструкция

Напомню, что данные об отработанных днях берутся из табеля учета рабочего времени, образец этого документа можно найти здесь.

Рассмотрим первого работника Иванова. 1) Определяем оклад за отработанное время В мае он отработал 20 дней из положенных 21. Оклад за отработанное время определяется как Оклад * Отработанные дни / 21 = 70000 * Иванову начислена зарплата = 70000 * 20 / 21 = 66667 руб.

2) Определяем положенные вычеты С начала года ему был начислен оклад в размере 322000 руб., поэтому вычеты на детей ему уже не полагаются. Напомню, что детские вычету действуют до тех пор, пока заработная плата работника, рассчитанная с начала календарного года, не достигла величины 280 000 руб. 3) Рассчитываем заработную плату с учетом районного коэффициента Зарплата = 66667 + 66667 * 15% = 76667 руб.

4) Считаем НДФЛ НДФЛ = (Начисленная зарплата — Вычеты) * 13% = (76667 — 0) * 13% = 9967 руб.

Рекомендуем прочесть:  Код деятельности грузоперевозки

5) Рассчитываем зарплату, которую мы выплатим работнику:

Зарплата ИП ― как оформить, можно ли платить самому себе

Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется.

Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г. Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела. Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов.

Порядок выплаты зарплаты работникам у ИП за 5 этапов

Суббота и воскресенья для бухгалтера являются выходными днями;

  • С учетом установленного графика для бухгалтера утвержден оклад (сумма Х).

    Если бухгалтер в течение отчетного месяца работал все дни, то его зарплата будет оставлять Х (вся сумма оклада);

  • Если фактически по итогам месяца бухгалтер работал не все дни, то зарплату он получает исходя из того времени, когда он фактически был на работе.

    Например, из 21 рабочего дня у бухгалтера было 3 дня отпуска за свой счет. Тогда его зарплата составит Х / 21 день * (21 день – 3 дня).

    • Соблюдая положения ТК, предприниматель обязан выплачивать зарплату своим сотрудникам 2 раза в месяц.

    Нормативный акт регламентирует следующее: период между выплатой аванса и зарплаты не должен превышать 15 календарных дней. При этом сотрудник ИП должен получить зарплату за месяц не позже 15-го числа следующего месяца. Если Вы – предприниматель, то для удобства рекомендуем использовать следующую схему выплаты зарплаты работникам:

    1. окончательный расчет (непосредственно выплата зарплаты) осуществляйте 31-го (30-го) числа текущего месяца.
    2. первую часть ежемесячного вознаграждения (аванс) выплачивайте 15-го числа текущего месяца;

    Данная схема соблюдает оба требования ТК: и относительно периода между выплатами (15 дней), и касательно сроков выплаты зарплаты (до 15-го числа следующего месяца).

    С механизмом выплаты обязательно ознакомьте работника, а также зафиксируйте порядок в трудовом договоре.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

    Как ИП может выплачивать зарплату работникам

    При найме первого сотрудника, хозяйствующий субъект должен зарегистрировать себя в качестве работодателя. С последующими работниками этого не требуется.

    Дальнейший алгоритм действий ИП:

    1. взять у будущего сотрудника трудовую книжку;
    2. оформить распоряжение о приеме на работу;
    3. сделать копии паспорта, ИНН, страхового полиса;
    4. заключить соглашение с работником;
    5. принять заявление о приеме на работу;
    6. сделать запись в трудовой книжке;
    7. выплачивать зарплату, удерживая налоги.
    8. предоставить рабочее место;

    Конечно, работник может работать у ИП неофициально.

    Следовательно, индивидуальный предприниматель не будет платить за него налоги, а работника сможет получать полную заработную плату. Однако подобная деятельность является противозаконной.

    Рекомендуем прочесть:  Пррверка по номеру постановления

    Частый вопрос от начинающих ИП: могу ли я сам себе платить зарплату и сделать запись в трудовой книжке?

    Но лучше предварительно их вывести со счета в банке на личную дебетовую карту, о чем можно прочитать вот здесь: Этот вопрос пересекается с предыдущим.

    Если налоговая служба узнает об этом, то ИП могут привлечь к налоговой или уголовной ответственности.
    Еще раз подчеркну, что ИП не может сам себя нанять на работу. А значит, ИП не может сам себе внести запись в свою же трудовую книжку. Да, можете. Но здесь нужно понимать, что для некоторых категорий граждан России нельзя иметь статус ИП. Как правило, это госслужащие, военные, сотрудники силовых ведомств, госкорпораций и т.п.

    Также некоторые компании запрещают по трудовому договору своим сотрудникам заниматься предпринимательской деятельностью. Насколько это законно – вопрос другой, конечно. Но все равно прочтите свой действующий трудовой договор, чтобы прояснить этот момент.

    Уважаемые читатели! Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 5 лет ведения блога.

    Калькулятор расчета налогов с зарплаты в 2023 году: онлайн расчет

    руб., а для ФСС – 718 тыс.

    И отобрал ТОП-60 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

    руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.О процентных ставках ПФР, ФСС и ФФОМС, а также порядке начислений можете почитать в .Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов, все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки”, после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”.

    Совет 1: Как начислить зарплату для работников

    Сумма тарифной ставки за один час работы рассчитывается исходя из нормативных часов в данном месяце согласно трудовому законодательству. 2 Для работающих сотрудников по сменному графику выходными днями считаются дни не являющимися рабочими для их графика.

    То есть двойная оплата труда или дополнительный выходной день может быть оплачен только при отработанных днях, не совпадающих с установленным графиком работы. Таким образом, суббота, воскресенье и праздничные дни не могут быть оплачены в двойном размере.

    За работу в ночную смену с 22 часов до 6 часов добавляется 20% тарифной ставки. Внутренним распоряжением предприятия может быть установлена иная сумма оплаты за ночные часы. 3 Если установлен должностной оклад, то заработная плата рассчитывается исходя из среднего тарифа за один час по установленному окладу.