Оглавление:
Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.
Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля.
А оставшиеся 1,3 рубля работодатель перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.
Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья.
Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья. Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты
Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей.
С нее будет возмещено дополнительно 390 000 денежных знаков.Это интересно!
В общей сложности по кредиту можно вернуть до 650 000 рублей.При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды (по желанию и возможности).Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям.
Будем разбираться:Гражданин
Пример.
Иванова С.И. в 2013 году приобрела квартиру стоимостью 3,5 млн руб.
с привлечением кредитных средств в размере 1 млн руб.
Свидетельство о праве собственности ей было выдано 27 мая 2013 года. Доходы Ивановой С.И. за 2013-2015 гг.
составили: в 2013 г. – 588 400 руб.; в 2014 г. – 767 847 руб.; в 2015 г. – 842 500 руб.
Иванова С.И. заявила вычет по расходам на приобретенное жилье в размере 2 млн руб.
в отношении доходов 2013-2014 гг. А по доходам 2015 года решила заявить и процентный вычет.
За 2013-2015 гг. она уплатила процентов на сумму 246 254 руб. Нужно составить декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом по ипотеке. Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг.
Общая стоимость квартиры 3 миллиона рублей.
И также он может возвращать ежегодно процент по переплате по ипотечному кредиту. При оформлении отчётности возврат идёт сначала по квартире. После того, как вся сумма выплачена, начинается возврат денег непосредственно по ипотеке.
Готовы перейти к практике? Ежегодное заполнение 2013 год Открываем программу «Декларация-2013». Так как квартира была куплена в 2013 году, то гражданин Сидоров составляет свою первую декларацию за год приобретения своей недвижимости. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется своя форма декларации, так как в бланках отчётности ежегодно бывают изменения.
Стоимость жилья 3 млн рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлён в 2011 и 2012 годах.
И за эти 2 года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260 тысяч руб., то есть 13% от 2 млн руб. от покупки квартиры. При этом, начиная с 2011 года, он платил проценты по ипотечному кредиту.
Получать сразу он их не решился, но исправно год за годом платил проценты по ипотеке.
И вот наступил 2015 год. Наш примерный гражданин, допустим это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом.
Ура! Всего за прошедшие годы он уплатил 1,5 млн процентов сверх суммы кредита. Именно с них возможно теперь вернуть подоходный налог, то есть 13% от этой цифры.
Поэтапное заполнение Стратегия решения задачи Как и когда это можно вернуть?
В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е.
Это правило действует с 2014 года.
Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.
Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему. Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.
Давно платим проценты, как получить за несколько лет
Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.
Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам . Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег. Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке.
Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.
Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2023 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей.
Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей. Если бы Колесников Р.Т. получил ипотечный кредит в 2014 году, уплатив ту же сумму процентов, он смог бы вернуть максимально допустимые 390 000 рублей (3000 000 х 13%).
Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года.
Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы.
В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год. Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013.
Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа.
Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты». Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога. Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей.
Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel.
При обучении детей — 50 тысяч рублей на каждого ребёнка в общей сумме для обоих родителей (опекунов). Как выгоднее получать вычет Например, стоимость обучения ребенка в ВУЗе на платной основе — 250 тысяч рублей за 5 лет.
Можно заплатить сразу за весь период обучения, а можно оплачивать ежегодно по 50 тысяч рублей. В первом случае можно вернуть только 6,5 тысячи рублей, а во втором — 32,5 тысячи рублей. 2. Имущественный вычет Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то получить налоговый вычет вы сможете только с доходов, полученных за последние три года, предшествующие подаче заявления.
К примеру, если квартира была куплена в 2010 году, то подать заявление на налоговый вычет вы сможете только за 2014–2016 годы и позже (по окончании каждого календарного года).