Оглавление:
Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля). Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн.
рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так: 1500000 * 13% = 195000 рублей Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества. Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2023 г. Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом.
В обратном случае уплаты налогов не избежать.
Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет.
В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (). Разберем оба варианта и посмотрим, в каких случаях выгоднее применять тот или иной вычет.
Срок владения имуществом В конце прошлого года Президентом РФ Владимиром Путиным был подписан закон, устанавливающий новые правила налогообложения доходов от продажи физическими лицами имущества в части сроков владения им (Федеральный закон от 29 ноября 2014 г.
№ 382-ФЗ «», далее – Закон № 382-ФЗ). 4 ст. 217.1 НК РФ, )
2 указанной статьи (распределение вычета), может ли сестра в мою пользу распределить свой вычет?
Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!
В связи с тем, что Вы владели 1/5 доли и соответственно продали ее, то и налоговый вычет можете использовать в той же пропорции, т.е.
Волгоград Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте. Если бы Вы продавали свою долю по отдельному договору купли-продажи, а не обе доли одновременно по одному договору, то Вам не нужно было бы платить налог, так как ее стоимость менее 1 млн.
руб. 15 Сентября 2014,
Доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более, НДФЛ не облагается. Уже принят Закон, вносящий поправки и в ст.
220 НК РФ. Доходы от продажи недвижимости не будут облагаться НДФЛ, если в собственности она находилась не менее 5 лет. Этот порядок будет применяться в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016.
принадлежала 1/3 доли в праве собственности на квартиру, а в 2014 г. он стал собственником всего объекта недвижимости (оставшиеся 2/3 могли быть приобретены по договору купли-продажи, получены в дар или в наследство — это не имеет никакого значения).
Срок владения менее трёх лет, расходов не приобретение не было.
Каждый из них решил продать свою долю.
При продаже доли в квартире каждый из налогоплательщиков оформил отдельный договор купли-продажи только на свою долю, при этом стоимость долей была неравной: первый продавец получил за половину квартиры 950 тыс. руб., а доля второго продавца была куплена за 1200 тыс. руб. С учётом вышеизложенных пояснений, облагаемая налогом сумма первого налогоплательщика составит (950 — 1000) тыс.
руб., а сумма второго налогоплательщика (1200 — 1000) тыс.
руб. Таким образом, налог первого продавца при продаже доли в квартире составит 0 руб., второго — 200 тыс. руб * 13% = 26 тыс. руб. При оформлении сделок будьте внимательны, так как не каждый риелтор заранее предупредит вас о возможных налогах.
Если при продаже доли в квартире вы составите единый договор купли-продажи вместе с собственниками других долей, вычет в миллион рублей придётся делить между всеми продавцами.
Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит? Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей.
Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.
Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:
Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов.
На самом деле для налоговых органов продажа квартиры и покупка новой — это два совершенно разных действия. Уменьшить размер налогооблагаемой базы в данном случае можно, только отняв от стоимости, по которой квартира была продана, расходы, ранее связанные с ее же приобретением, но никак не расходы на покупку новой квартиры.
Например, в течение одного календарного года (одного налогового периода) была продана квартира за 2,5 миллиона рублей, купленная два года назад за 1,5 миллиона рублей, а взамен нее был приобретен новый объект за 3 миллиона рублей.
Размер налога, который предстоит уплатить владельцу этой квартиры с продажи в данном случае (срок владения квартирой, купленной до 1 января 2016 года, составляет менее трех лет, поэтому при ее продаже владельцу придется заплатить налог), будет рассчитываться следующим образом: 2,5 миллиона рублей (доход, полученный при продаже) минус 1,5 миллиона (расходы на покупку этой квартиры), получается 1 миллион рублей — сумма, с которой продавцу предстоит платить налоги.
Одновременно в прописано, что вместо использования такого вычета человек вправе снизить размер полученного дохода на расходы, связанные с покупкой проданного имущества. Пример 2 В 2015 г. София приобрела ½ квартиры за 1 300 100 руб., а в 2023 г.
продала ее уже за 1 800 300 руб. Т.к. между сделками прошло меньше 3 лет, София отчиталась в ФНС. У нее было 2 варианта заявить вычет:
Т.к.
у Софии сохранились все документы от покупки, она выбрала второй вариант и значительно сэкономила. Для недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, минимальный срок владения установлен значительно больше — 5 лет.