Оглавление:
Кроме того, к валютным нарушениям относят:
Подробнее о мерах против нарушений в сфере валютного законодательства читайте в статье . Назначаемые за нарушение валютного законодательства штрафы указаны в ст.
15.25 КоАП РФ. Обычно штрафы для физических лиц на порядок меньше, чем установленные для нарушителей — юридических лиц. Кроме того, вместе с наложением на юридическое лицо штрафа
Санкция может быть начислена за различные нарушения.
Во-первых, это проведение запрещенных в российском законодательстве обменов валют.
Штраф рассчитывается от 0,75 общей суммы процессов до полной стоимости.
Во-вторых, штрафованию подлежит неправильная отчетность по операциям с валютой или неподтвержденное ее движение, а также недополучение валютной выручки. Штрафы возможны и в том случае, когда физическое лицо или предприятие не уведомили об открытии или закрытии производства, фирмы или бизнеса в России или за рубежом. Вид справки о валютной операции предпринимателя Невыполнение некоторых норм влечет за собой особо тяжкие последствия.
При этом банк должен будет выдать клиенту письменное решение об отказе не позднее 1 рабочего дня с момента принятия решения с указанием ссылки на конкретное положение соответствующего закона или акта.
также статью ), и предусмотрел упрощение некоторых операций в процессе валютного регулирования.
Кроме упомянутых выше нововведений, законом № 325-ФЗ внесены некоторые новшества и в содержание Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ). К ним относятся в т. ч. следующие изменения в ст. 15.25 КоАП РФ:
Проект Указания Банка России «О внесении изменений в пункт 19.1 Инструкции Банка России от 16 августа 2023 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»).
Федеральным законом от 14.11.2023 г.
Указанные в ней суммы относятся к юридическим лицам.
Нарушение Статья законодательства (КоАП РФ) Штрафные санкции Неполучение резидентом оплаты за продажу товара, оказание услуг иностранному партнеру (согласно договору), а также невозврат средств за товары, не ввезенные в Российскую Федерацию. п. 4-5 3/4 — 1 сумма контракта Несоблюдение сроков оформления и переоформления паспорта сделки п. 6 40 — 50 тыс. руб. Непредоставление в срок справок (корректирующих справок) о валютных операциях, о подтверждающих документах 5 — 50 тыс.
руб. Отказ в предоставлении документов по запросу банка 40 — 50 тыс. руб. Повторное (в течение года) нарушение процедуры или сроков предоставления документов 400 — 600 тыс.
руб. Непредоставление документов об изменениях, связанных со счетами в иностранных банках п.
Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч
Если предписание органов валютного контроля не выполняются, то в первую очередь страдают банки. За проведение операций, которые запрещены действующими законами, банки, резидентов и нерезидентов могут:
Чаще всего нарушения связаны с сокрытием доходов от продажи или экспорта выручки.
А за правонарушения, предусмотренные п.4 и п.5 ст.15.25 КоАП, также предусмотрена ответственность только в виде штрафа, налагаемого на должностных и юридических лиц.
При этом административная ответственность в отношении должностных лиц применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Практика показывает, что указанная санкция малоэффективна, поскольку не препятствует недобросовестным лицам становиться учредителями новых юридических лиц, создаваемых для совершения противоправных действий. Важно! Законом №325-ФЗ расширено понятие должностного лица, что позволит привлечь к ответственности руководителей организаций. За осуществление незаконных валютных операций, а также за совершение правонарушений, связанных с репатриацией денежных средств, законом №325-фз устанавливаются отдельные административные наказания: на граждан,
ИФНС оштрафовала физлицо на 30 млн
Позже Кузнецову-сыну удалось добиться разблокировки суммы в американском банке, который перевел ее в Barclays в Лондоне, где проживает Кузнецов.