Оглавление:
В силу того, что он составляется на определенную дату, ее также следует указывать рядом с номером документа. Нумерация может производиться в пределах месяца, квартала, года. Все акты сверки регистрируются в журнале для удобства контроля.
Как правило, акт содержит так называемую «шапку».
В ней указываются наименования организаций дебитора и кредитора. Далее следует таблица, в которой расписываются долговые обязательства, суммы, перечисленные в счет погашения задолженности, а также выводится конечное сальдо на определенную дату (как правило, конец отчетного периода – месяц, квартал, год). В конце обязательно указывается дебетовое или кредитовое сальдо прописью.
Акты сверки подписываются главным бухгалтером и руководителем организации. Подписи в обязательном порядке скрепляются печатью предприятия. После составления акт сверки отправляется к контрагенту.
Таким образом, акт сверки позволяет не только выявить ошибки в ведении бухучета, но и избежать разногласий с контрагентами.
Перед тем как проводить сверку, следует установить период, за который следует включать данные в составляемый документ. При инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками, с поставщиками и подрядчиками, а также с прочими дебиторами и кредиторами организации следует провести сверку взаимных расчетов со своими контрагентами по состоянию на 31 декабря отчетного года, которые оформляются актами сверки взаиморасчетов.
Документ составляют не на регулярной основе, а в случае необходимости. Бланк акта сверки можно скачать ниже. Акт сверки расчетов нужен для уточнения наличия задолженности и ее размера или для проведения .
С его помощью выявляют расхождения в данных компании и контрагента.
Кроме того, документ служит одним из доказательств в суде в случае спора.
Суд учтет, составляли ли стороны документ, и какие в нем присутствуют сведения. Например, с ответчика взыскали долг по коммунальным платежам. Ответчик на праве собственности владел помещениями, которые сдавал в аренду.
Коммунальные услуги оплачивали арендаторы. Часть помещений пустовала, и ответчик истцу не платил. Суд удовлетворил иск и взыскал задолженность.
В числе прочего суд отметил, что ответчик не представил свой расчет долга и не проводил сверку ().
Нужно только выбрать из справочника контрагента, по которому необходимо сформировать акт сверки, указать дату, на которую акт сверки составляется, а также период, за который расчеты с контрагентом будут показаны в акте сверке.
Также возможна различная степень детализации актов сверки: по контрагенту в целом или, скажем, в разрезе конкретного договора.
В начале и конце таблицы в акте сверке обычно приводятся сведения о сальдо на начало и конец периода сверки, т. е. об остатке задолженности. Дебетовое сальдо в разделе,
На основе таковой ведется бухгалтерский учет. Но от возникновения ошибки никто не застрахован, а наличие оной может существенно исказить учет.
Расхождение учета в партнерствующих организациях может привести к появлению задолженностей или неучтенных выплат. Своевременно выявить ошибки учета при сотрудничестве двух хозяйствующих субъектов позволяет .
Руководствуясь указанными данными одной организации, другое предприятие сопоставляет с ними собственный учет и выявляет расхождения. При наличии таковых проверяется верность первичной документации.
За счет этого вовремя обнаруживаются ошибки, и обеспечивается достоверность учета. Актом сверки взаиморасчетов называется документ, в котором показаны расчеты двух организаций в определенном периоде.
Чтобы данный документ являлся достоверным, его следует составлять либо после проведения последнего перечисления, либо с момента поставки.
Довольно часто по результатам подобных проверок выявляются задолженности: дебиторские или кредиторские. Если подобные факты подтвердились, нужно сразу же сделать акт сверки и отправить его партнерской организации.
Унифицированной, стандартной для всех формы составления акта не существует, поэтому его можно писать в свободной форме или же по разработанному на предприятии шаблону.
Для заполнения подойдет обычный лист А4 формата.
Напечатать акт необходимо в двух экземплярах – по одному для каждой из заинтересованных сторон.
Оба подписанных и заполненных экземпляра отправляются контрагенту, специалисты которого сравнивают сведения из присланного акта с имеющимися у них данными.
в пользу ООО «Сельхозмаш» составляет 181 207 руб.Генеральный директор ООО «Сельхозмаш» Бурмистров С.И.Главный бухгалтер ООО «Сельхозмаш» Ладошкин А.В.Глава КФХ Исаев Э.Ю.Главный бухгалтер КФХ __________Убедительная просьба подписывать акт сверки директором (ИП) и главных бухгалтером. В случае подписания акта уполномоченным лицом необходимо приложить копию .
Подписанный оригинал акта сверки просим вернуть по адресу: 630015, г. Новосибирск, ул. Куклачева, 19, оф. 305.Назначение документа очевидно – фактическое признание задолженности одной стороны перед другой.
Составлять акт сверки взаиморасчетов рекомендуем:
Является ли акт сверки взаиморасчетов ?
Безусловно, суд оценивает доказательства по внутреннему убеждению.
При необходимости, каждая организация может разработать собственный бланк акта сверки.
Однако составлять его следует с учетом требований к первичной бухгалтерской документации. В акте сверки взаиморасчетов должны быть указаны номер, период сверки, наименование организаций. Акт должен содержать таблицу, в которой по дебету и кредиту внесены данные по номерам и датам первичных документов, подтверждающих поставку, оплату товаров.
Конец формы должен содержать оборот за период и конечное сальдо.
является необходимым:
Бланк акта сверки взаиморасчетов составляется бухгалтерским блоком организации и подписывается генеральным директором и заверяется печатью организации.
В нем указывается вариант отправки акта, когда был подписан акт, за какой период производится сверка и способы регулирования разногласий. Стоит заметить, что если письмо не будет подписано контрагентом, то оно не имеет никакой юридической силы.
Бланк сопроводительного письма можете скачать ниже в форматах WORD и PDF.
Иногда появляются затруднения как правильно читать акты сверки, чаще всего это происходит в 1С бухгалтерии по 62 счету.
При расчете с контрагентом непонятно что в акте является дебетом и кредитом.
Если вы испытываете другие трудности при прочтении данного документа, напишите об этом в комментариях, мы обязательно вам ответим.