Главная - Лицензирование - Продажа построенного дома налоговый вычет

Продажа построенного дома налоговый вычет


Налоговый вычет при строительстве дома


В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за строительство частного дома.

  1. Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома
  2. Можно ли получить вычет, если дом еще не достроен
  3. Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков
  4. Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома
  5. Кто имеет право получить вычет за строительство дома
  6. Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома
  7. Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет на строительство

Кто имеет право получить вычет за строительство дома Чтобы воспользоваться положением налогового законодательства и получить налоговый вычет при строительстве дома, необходимо:

  1. быть резидентом России;

Налог на доходы физических лиц.

Имущественные вычеты при купле-продаже недостроенного жилого дома

Можно получить вычет в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение жилого дома, или доли (долей) в нем, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб.

(п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Для подтверждения права на вычет необходимо представить документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (абзац 21 п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Поэтому если имеется свидетельство о регистрации права собственности на не оконченный строительством жилой дом, то можно претендовать на вычет. До 1 января 2005 г. регистрация права собственности на недостроенные дома не была предусмотрена законодательством.

Следовательно, если не имеется документов о праве собственности на недостроенный дом, то можно их получить, а затем обратиться за вычетом. Таким образом, если вы начали строить дом, недостроили его и при этом получили документы о праве собственности

Имущественный вычет при строительстве дома

приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;

  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2021 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

    • Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

    Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб. вычет получить не смог. Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

    1. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный

    Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

    руб.

    С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб.

    или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам). Пример Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб. В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.
    По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.: 6 500 000 руб.

    * 13 % Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.: 6 500 000 – 5 254 000 Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.

    5 254 000 -1 000 000 * 13% Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней.

    Налоговый вычет при покупке и продаже дома

    Частный дом должен быть оформлен как жилой. Пример 1 Лобов А.И. купил частный дом за 5 300 000 руб.

    Получить вычет он сможет только с части своих затрат, именно с 2 000 000 руб., следовательно, вернуть налогов он может на сумму 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

    Пример 2 Романенко И.И. купил частный дом за 1 250 000 руб. Вернуть НДФЛ он сможет со всей суммы, т.к. она не превышает предельное законодательное ограничение. Романенко И.И. может вернуть 1 250 000 × 13% = 162 500 руб. В случае если полученной Вами компенсации НДФЛ будет недостаточно для полной реализации вычета, Вы имеете право переносить остаток на будущие годы до его максимального исчерпания.

    Пример 3 Абрамов О.П. купил частный дом в 2016 году за 2 910 000 руб. За 2021 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб. За 2021 г., 70 400 руб. Следовательно, Абрамову О.П.

    вернут за 2021 и 2021 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 + 70 400 = 138 100 руб.

    Вычет при покупке земли и строительстве дома

    Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

    1. На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.
    2. На разработку проектно-сметной документации.
    3. На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
    4. На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
    5. На приобретение строительных и отделочных материалов.

    Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.

    Размер вычета по расходам на строительство дома в 2021 году составляет:

    1. 3 000 000 руб.
    2. 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.

    Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

    Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

    • Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.
    • Вы резиденты РФ.
    • Построили дом в России.
    • Купили участок не у близкого родственника.
    • Платите налог на доходы по ставке 13%.
    • У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.

    Еще одно важное условие: дом должен быть жилым.

    Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет.
    В таком доме можно жить годами,

    Продали квартиру, построили дом – как получить максимальный налоговый вычет?

    В то же время важно иметь в виду: если сохранились документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение квартиры, которую вы сейчас продаете, то вы имеете право на освобождение от налога суммы выручки, равной сумме ваших прежних расходов (ст.

    220 НК РФ). К примеру, если 2 года назад вы купили квартиру за 2,5 млн рублей, а сейчас продаете за 2 млн, то при предъявлении в налоговую инспекцию платежных документов о ваших расходах на покупку квартиры, вы вправе получить налоговый вычет, покрывающий всю сумму выручки от нынешней продажи (поскольку 2,5 млн, которые вы прежде вложили, даже выше теперешней цены продажи).

    3. Что касается строительства дома, то для этого предусматривается отдельный налоговый вычет в размере подтвержденных расходов на такое строительство. В размер вычета включаются, в том числе, траты на разработку проектной документации, подключение к инженерным сетям, стройматериалы, непосредственно стоимость работ по строительству.

    Налоговый вычет при строительстве дома

    3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:

    «.оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется»

    . При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:

    «В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований»

    .

    Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку. Пример: В 2021 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации.