Оглавление:
Такой возможности в действующем налоговом законодательстве не предусмотрено. Важно! Возврат возможен только в том случае, если у учебного заведения имеется лицензия на предоставление образовательных услуг, выданная Минорбом РФ.
Чтобы претендовать на получение льготы по НДФЛ, гражданин должен соответствовать определенным требованиям. А именно:
Форма договора с учебным заведением обычно позволяет указывать разных людей в качестве студента и плательщика.
Оформить вычет может только тот, кто прописан плательщиком, вне зависимости от того, является ли он получателем образовательных услуг.
Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.
Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.
Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение, можно прочитать . Если нужно вернуть 13 процентов с расходов на покупку жилья, то вам в помощь статья: Что касается учебы, то перечень необходимых документов приведен ниже. Документы для возврата подоходного налога за обучение подаются в налоговый орган по месту жительства лица, оплачивающего учебу (свою, детей, брата или сестры).
Перечень включается в себя: Заявление о предоставлении социального вычета и возврата НДФЛ в связи с расходами на обучение, пишется лично лицом, оплачивающим расходы на учебу, в свободной форме. Скачать образец заявления можно ; Копия лицензии учебного учреждения – возврат НДФЛ возможен только в случае обучения в учебных заведениях, имеющих на то соответствующую лицензию; Договор, заключаемых между физическим лицом и учебным заведением на оказанием обучающих услуг; Документы,
С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться . Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:
При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ).
В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.
Учтите, что эти документы заверяются синей печатью образовательного учреждения.
Договор и соглашения заверяются печатью института, подписью директора университета.
3 При возврате 13% от суммы оплаты за обучение обязательно представляются платежные документы. Квитанции или выписки банка должны быть у вас на руках. Если же по какой-то причине их нет в наличии, обратитесь в бухгалтерию института.
Там вас выдадут справку, подтверждающую факт оплаты.
То есть если вы учились в 2008 году, то при подаче в 2009 году декларации по налогу на доходы физических лиц за 2008 год, вы вправе получить такой вычет.
Правда, в любом случае налоговые органы вернут вам не более 6 тысяч 500 рублей в год.
Примите во внимание и то, что эта сумма не может превышать сумму уплаченного вами налога.
Подробнее о формуле расчета вычета см. . Пример. Оплачено за свое обучение 120 тыс.
рублей. Годовой доход — 200 тысяч рублей. Но социальный вычет положен только с суммы 50 тыс.
рублей. Налоги, уплаченные с 50 тысяч рублей — 6500 рублей (50 000*13%). Итого:
За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме.
Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу.
Если человек не работает, он не сможет претендовать на получение вычета. Перед тем как вернуть 13 процентов за обучение, человек должен убедиться, что входит в категорию граждан, имеющих право претендовать на возврат денежных средств.
Рассчитывать на то, что государство возвратит внесенный капитал, могут:
Следует помнить, что вычет выплачивается только за обучение родственников, возраст которых не превышает 24 года. Претендент на получение денежных средств должен иметь официальную работу, бухгалтерия которой исправно перечисляет подоходный налог в казну государства.