Оглавление:
Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету. Т.к. налоговый вычет на обучение это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование.
Начиная с первого курса, Сергей ежегодно возвращал НДФЛ.
За последний курс он платил, когда Марине исполнилось 23. Таким образом, Сергей воспользовался налоговым вычетом за учебу ребенка в ВУЗе за все годы.
В нет ограничений по количеству обращений.
поступил в колледж. Отец исправно вносил плату за обучение перед началом каждого учебного года, но идти в налоговую не спешил.
Михаил решил получить вычет на обучение ребенка за несколько лет сразу. В 2023 г. он подал в ФНС 3 декларации (за 2016-2023 гг.) и получил 13% от потраченных денег.
Михаил успел вовремя: в 2023 г. уже не примут отчетность по расходам за 2016 г., в 2023 г.
Сумма платежа превысила допустимый предел льготы.
Вычет применяется в размере 50 000 рублей. Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
Документ должен прямо указывать на получение обучения с подтверждением стоимости в составе услуг на содержание, питание и прочих статей расходов дошкольного заведения.
Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.
С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться .
Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:
При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё. Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.
Согласно пп.2 п.1 ст.
219 НК РФ Вы можете за свое образование, а также за учебу : своего ребенка, . В настоящий момент невозможен (в отличие от возврата налога за и ).
Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение ребенка Количество оформлений возврата налога за обучение ребенка (в отличие от некоторых имущественных вычетов) законом не ограничивается. Поэтому при оплате учебы своих детей Вы можете хоть каждый год возвращать часть потраченных денег.
Например, Вы можете оформить возмещение НДФЛ за учебу ребенка в детском саду, на развивающих занятиях, потом в школе (в т.ч. музыкальной, спортивной, художественной), гимназии, лицее, на курсах (например, английского языка), в колледже и, наконец, в ВУЗе.
Что нужно для возврата налога за обучение ребенка
Размер льготы ограничивается в пределах 50 000 рублей.
Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения.
Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
Образовательные услуги в эту сумму не входят.
Т.е., налоговый вычет за родительскую плату за детский сад не предоставляется.
Пример 1 Екатерина отдала дочку в обычный муниципальный садик, за который платит 4 500 руб. в месяц. Помимо этого, она заключила с учреждением договор на дополнительные занятия по английскому языку. Они ежемесячно обходятся ей в 2 750 руб.
Екатерина вправе заявить налоговый вычет за оплату детского сада на сумму таких занятий. Если в календарном году дочь посещала их 10 месяцев, то вычет будет 27 500 руб.
Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2023 году:
Пример 2 Валерия платит за дополнительные занятия сына в садике 3 600 руб.
Причем за календарный год, в котором ребенок достигает указанного возраста, вычетом можно воспользоваться в полном объеме.ПримерЕсли ребенку в феврале 2023 года исполнилось 24, то вычет можно получить за расходы на его обучение, понесенные с января по декабрь.
Сумма средств к возврату также будет рассчитываться из дохода родителя за весь 2023 год.Оформить возврат подоходного налога за обучение могут:
Вычет на обучение можно получить одновременно со или другими социальными (например, ).