Оглавление:
Ошибок, которые может допустить кассир при оформлени покупки, не так много. В их число, в частности, входит:
Налоговики считают, что исправлять такие ошибки обязательно сразу же после их обнаружения. Иногда для этого предназначен чек коррекции. 54 ФЗ предусматривает такую возможность, но не дает четкого алгоритма действий по этому поводу.
Корректирующий же нужен при выявлении излишков денежных средств, например, когда сумма операции в ККТ оказалась занижена или не была включена в нее совсем.
То есть полная информация для занесения записи в КУДиР и нас есть. Но можем ли мы воспользоваться этим документом? КУДиР мы должны заполнять на основе первичных документов.
В Налоговом кодексе определения первичных документов нет.
Однако понятие первичных документов одинаково и для бухгалтерского, и для налогового учета. И определение того, что есть первичный документ мы находим в статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О бухгалтерском учете».
Согласно этому закону первичный документ должен содержать следующие реквизиты: наименование документа; дата составления документа; наименование экономического субъекта, составившего документ; содержание факта хозяйственной жизни; величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
Книга заводится на год.
Вести ее можно в бумажном и электронном виде. Конечно, многие бухгалтерские программы и веб-сервисы (такие как или Эльба) с разной степенью простоты позволяют вести книгу в электронном виде.
Если налоговая потребует, можно распечатать и отнести.
книги и заполнения утверждены Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135Н.
Раздел 1 «Доходы и расходы» УСН 6% — в первый раздел нужно вносить только деньги, которые поступают на расчетный счет или в кассу организации.
— В кассовом чеке, в том числе в чеке коррекции, должен стоять один признак расчета («приход», «возврат прихода», «расход», «возврат расхода»). Может ли в чеке коррекции быть любой из этих признаков? — Нет, в чеке коррекции могут быть лишь признаки расчета «приход» и «расход».
В обычных чеках возможен любой признак расчета. — Не могли бы вы привести примеры, когда в кассовом чеке указывается признак «расход»? — В кассовом чеке признак «расход» указывается в случаях, когда физическому лицу выдаются денежные средства.
Например, когда он сдает в пункт приема вторсырья металлолом или макулатуру.
Или когда участник лотереи получает из кассы денежный выигрыш. А в чеке коррекции признак «расход» ставится, например, при корректировке таких операций. То есть когда обнаружили, что пробили сумму меньше, чем выдали человеку за макулатуру.
— А когда оформляется чек с признаком «возврат расхода»? — Кассовый чек с признаком «возврат расхода» оформляется при обратной операции.
Далее нажать ссылку «Настройка налогов и отчетов».
Также можно проставить галочку в получении дохода (оплаты от покупателя) в разделе «Расходы на приобретение товара».
В разделе «Входящий НДС» имеется возможность принятия расходов по приобретенным товарам, работам, услугам. По усмотрению налогоплательщика устанавливается включение в формирование КУДиР расходов на списания товаров (раздел «Таможенные платежи») или запасов (раздел «Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость»).
Как и большинство отчетов в 1С, КУДиР формируется автоматически по результатам отчетных или налоговых периодов.
Пени и штрафыНе отражают. Т.к. это не является расходом и на налог не влияет.
Возврат излишне уплаченной суммыОтражается в доходом со знаком минус вначале.
Все показатели в КУДИР отражайте с округлением в рублях, без копеек.
Прошито, пронумеровано 5 (пять) листов ___________________ Иванов Л.В.При проверке если книги не будет то штраф от 10 000 до 30 000 руб.( с 2015 года) для ИП и организаций.
Еще может быть 200 рублей штраф должностному лицу (руководителю или ИП).
Именно здесь указывается, какие операции уменьшают налоговую базу.
Если у вас возникает вопрос почему расход не попадает в книгу расходов и доходов в 1С — первым делом смотрите в эти настройки.
С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения.
Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР.
В разных инспекциях данные требования могут отличаться. Кроме правильной настройки перед
Их перечень есть в таблице 30 приказа ФНС РФ от 21.03.2023 № Чек коррекции обладает одним из признаков расчета:
Чек коррекции также имеет один из типов коррекции:
В чеке должна быть отражена отдельной строкой сумма НДС по каждой ставке, в том числе по расчетным ставкам. Суммы, принятые по каждому способу оплаты (наличные, электронные и т.
д.), пробиваются отдельной строкой. В чеке коррекции могут прописываться Ф. И. О. кассира и его ИНН. В чеках коррекции онлайн-касс указываются только общие суммы вносимых изменений.
Поэтому, термины «данные регистра бухгалтерии» и «данные оборотно-сальдовой ведомости» отображают одну суть. КУДиР — сокращение от «Книга учета доходов и расходов«, которую ведут организации и предприниматели с упрощенной системой налогообложения для исчисления налоговой базы.
По данным Книги уплачиваются налоги, в соответствии с тарифом: 6% от налоговой базы (Только доходы) или 15% от налоговой базы (Доходы — Расходы). Для однозначного понимания проблемы давайте разберемся в причинах возникновения ошибок УСН в 1С Бухгалтерия 3.0. На самом деле причин не много и все они связаны с недопониманием работы механизма учета затрат 1С.
Товарищи пользователи, записи книги учета доходов и расходов формируются не по данным регистра бухгалтерии (оборотно-сальдовой ведомости), а по данным совсем других регистров.