Оглавление:
Как подчеркивает финансовое ведомство, страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не поименованы в подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется. Чтобы вернуть налог (получить налоговый вычет), гражданин должен собрать следующие документы: – заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором он платил фактически страховые взносы по договору страхования (надо посмотреть на дату платежного документа); – справка 2-НДФЛ за тот год, за который и создается декларация 3-НДФЛ. Например, вы брали кредит на жилье и при этом заключали договор страхования жизни в мае 2023 года.
Так вот, вам надо декларацию делать за 2023 год и, соответственно, брать с места работы справку 2-НДФЛ тоже за 2023 год;
:
С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп.
Выбор страховой компании Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией.
В этом случае, как правило, по полису комплексного страхования при ипотечном кредитовании страхованию подлежат:
Страховая сумма рассчитывается в целом по всем объектам страхования.
Выгодоприобретателем, в части страховой суммы, превышающей сумму остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая, является страхователь
Причем вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя.
На что следует обращать внимание при выборе страховой компании тем, кто рассчитывает на вычет?
Можно ли заявить вычет уже в 2015 году?
Какие документы должен затребовать бухгалтер, если работник обратился за вычетом? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в нашей статье. Вводная информация Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п.
Для этого нужно придерживаться инструкции и своевременно подавать информацию в налоговую инспекцию.
Пошаговые действия:
Структура рассматривает обращение в течение 3 месяцев. Если информация в документах будет некорректная, инспектор свяжется с заявителем и попросит уточнить данные.
За 2023 год Савельев О.А.
Или по месту жительства меня?
— если возврат за 2023 и 2023(позже) оформлять на мужаЗаметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет.
Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.
Передать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующий за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором были перечислены взносы по договору).
Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.
Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.
Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования. Процедура включает в себя: Сбор всех документов.
К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию.
Однако Минфин высказал мнение, что даже если договор добровольного страхования жизни был заключен ранее, вычет получить можно.
Главное, чтобы были соблюдены все формальности – срок договора не менее 5 лет, выгодоприобретатали – заемщик или близкие родственники. Заняться оформлением вычета целесообразно по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка. Например, если полис получен в 2023 году – соберите чеки об оплате страхования жизни и оформите вычет в 2023 году.
И так далее до окончания периода страхования. По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии.
Но эта цифра не должна превышать 120 тыс. р. за весь период. Разберем на примере.
Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке.
Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000.
За этот же период работодатель Николая В.
отчислил в налоговую за сотрудника 61 000.
Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля.
При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.Обратите внимание, если вы потратили свои средства в 2015 году, то получить по ним вычет вы сможете в 2016, 2023 и 2023 годах. Государство нам дает три года для того, чтобы воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ. Но, если вы не имели доходов, с которых удерживался бы НДФЛ в бюджет, в том году, в котором вы платили свои взносы, тогда вы вычет не сможете получить.
на благотворительные цели и пожертвования; на обучение; на медицинские услуги и лекарственные препараты; на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию; на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
С 01.01.2023 согласно изменениям, внесенным Федеральным законом № 403-ФЗ в ст. 219 НК РФ, в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода, если он обратится с письменным заявлением к работодателю.
К сведению: До 01.01.2023 указанный вычет предоставлялся налогоплательщику по окончании налогового периода при представлении в налоговые органы налоговой декларации, а также у работодателя, если взносы удерживались из зарплаты работника и перечислялись в фонды самим работодателем. Таким образом, вычет по данному страхованию нельзя было получить у работодателя, если договор заключался самостоятельно, без участия работодателя.