Главная - Лицензирование - 0 ндс беларусь

0 ндс беларусь


Экспорт в Белоруссию — декларация по НДС в 2023 году


Речь идет о разделении экспортируемых товаров на сырьевые и несырьевые. Основной критерий такой классификации — степень участия человека в формировании основных характеристик товара. Укрупненные группы сырьевых товаров перечислены в п. 10 ст. 165 НК РФ: Коды сырьевых товаров утверждены постановлением Правительства РФ от 18.04.2023 № 466.

Товары, не перечисленные в п. 10 ст. 165 НК РФ, относятся к несырьевым (письмо ФНС России от 03.08.2016 № 1-4-05/0021).

Для указанных групп товаров установлен следующий порядок применения налоговых вычетов по НДС:

  1. Входящий НДС по стоимости предназначенных для экспорта несырьевых товаров принимается к вычету в том квартале, когда товары поставлены на учет и выполняются остальные обязательные условия для вычета.

Об условиях применения вычетов узнайте из материала .

  1. Входящий НДС по стоимости приобретенных для экспорта сырьевых товаров принимается к вычету в том квартале, когда будет обоснована нулевая ставка налога (п. 1, п. 10 ст. 165, п. 3 ст. 172 НК РФ).

Особенности экспорта в Республику Беларусь

При этом, правовая база союза постоянно дополняется и изменяется.

Поэтому, решив начать работать с партнерами из государства, которое входит в ЕАЭС нужно внимательно изучить действующие документы Евразийской комиссии, Таможенный кодекс, а также законодательство страны своего контрагента. Только таким образом удастся избежать ошибок в оформлении сделки и не потерять лишние деньги на налогах.
Помочь в этом, как всегда, помогут такие современные информационные базы, как Консультант Плюс, в который входит самая актуальная , в том числе. Однако, остановимся подробней на всех ситуациях, с которыми может столкнуться бизнесмен, который решил поработать с братской республикой.

Бизнес — это искусство выгодно продавать товары, услуги или идеи. Республика Беларусь является привлекательным направлением для российского бизнеса, и на этот факт не сильно влияет текущая экономическая ситуация и курс рубля.

НДС в Беларуси

Ставки НДС Условия Ставка Общая ставка при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, импорте товаров.

20% При реализации услуг электросвязи 25% При реализации, производимой на территории Республики Беларусь, продукции растениеводства, дикорастущей продукции, пчеловодства, животноводства и рыбоводства.

10% При импорте и (или) реализации продовольственных товаров и товаров для детей по перечню, утвержденному Президентом. При реализации товаров по регулируемым розничным ценам с учетом НДС. 16,67% и 9,09% При импорте драгоценных камней в Беларусь из стран-участниц ТС в производственных целях.

0,5% При реализации (экспорте) товаров и услуг за пределы страны (гл. Ставка НДС 20

НДС при импорте из Белоруссии

Однако из общего правила имеется несколько исключений, при которых данной обязанности не возникает.Косвенный налог не платится при импорте из Беларуси в РФ товаров:

  • Которые в РФ освобождены от добавленной налоговой нагрузки, их список определяется ст.150 НК РФ;
  • Перемещение которых осуществляется внутри одной организации.
  • Которые не предназначены для использования в предпринимательских целях;

Данные три случая не обязывают покупателя платить НДС в бюджет РФ при совершении ввозных операций из Белоруссии.Не нужно платить в РФ, если покупатель и продавец по договору – российские компании.Расчет проводится на момент оприходования ценностей в бухучете российского покупателя.

12, ст. 102 НК). 0% Калькулятор НДС Произвести быстрый расчет НДС (добавить или выделить из суммы) поможет онлайн калькулятор. НДС выделитьначислить Сумма руб.

В день, когда товары поставлены на учет, а бухгалтер выполнил соответствующие двойные приходные записи, необходимо провести расчет НДС по формуле приведенной ниже.НДС

НДС и белоруссия: разбираемся с нюансами

21 НК РФ, действующих в 2006 г., и тех разъяснений и рекомендаций, которые за 2005 г. Она определяется на день принятия на учет ввезенных товаров как сумма стоимости импортированных товаров, в которую включаются затраты на их транспортировку и доставку, а также акцизы.Если российская фирма передавала белорусскому партнеру сырье для переработки, а потом ввезла его обратно, то стоимостью продуктов переработки будет считаться стоимость работ и услуг по переработке сырья.При определении стоимости приобретенных товаров (или продуктов переработки) в цену сделки должны быть включены следующие расходы

НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки


При перепродаже такого изделия на российской территории компания будет вынуждена 10% или 18% от суммы реализации заплатить в бюджет.

успели дать российские налоговые и финансовые органы (см. Письмо ФНС России от 10.10.2005 N ММ-6-03/[email protected], Приложение к Письму ФНС России от 10.10.2005 N налоговую базу по НДС при импорте товаров из Белоруссии налогоплательщикам необходимо так же, как это делается на таможне.

Если же этот товар продать иностранному предприятию, то обязанность уплачивать НДС у экспортера отпадает, поскольку для таких операций предусмотрено использование ставки НДС в 0%.

Компания А. приобрела для реализации товары на сумму 118000 рублей, уплатив поставщику НДС в размере 18000 рублей. Для реализации у компании есть два варианта – продать товар российской компании, либо переправить контрагенту в Белоруссию. Следует определить рентабельность обеих сделок. При продаже в России: Сумма реализации составит 150000 рублей, из которых НДС – 22881 руб.
С учетом «входящего» налога компания А.

обязана уплатить государству НДС в сумме (22881 – 18000) = 4881 руб. Прибыль от операции составит 32000 руб., включая НДС к уплате 4881 руб. Чистая прибыль – 27119 руб.

НДС при экспорте товаров в 2023 годах (возмещение)

Документы различаются в зависимости от того, что именно подлежит обложению по нулевой ставке и в какую страну осуществляется вывоз.

О нюансах подтверждения права на ставку 0% по НДС читайте в нашем материале. 18 янв 2023 14 сен 2023 09 авг 2023 08 авг 2023 23 июл 2023 29 июн 2023 27 мaр 2023 19 фев 2023 25 янв 2023 1 Экспортным НДС принято считать налог, который возникает при реализации товаров за пределы РФ. Экспортируя товар, налогоплательщик применяет ставку 0%, что фактически освобождает его от уплаты налога по таким операциям.
Но если в отведенный нормами НК РФ период обосновать указанную ставку не удалось, НДС придется уплатить в бюджет.

Порядок учета оплаченного НДС по неподтвержденным экспортным операциям отражен в статье .

С 2023 года применение ставки 0% при экспорте необязательно.

Россия — Беларусь — Казахстан: НДС при экспорте товаров

Оформляя отгрузку, вы должны составить накладную и счет-фактуру, указав ставку НДС 0%; ; . Ставить отметку инспекции на счете-фактуре не требуется.

Тем не менее налоговики могут сделать это по вашей просьбе; .

Не забудьте не позднее того квартала, в котором товары отгружены на экспорт, восстановить относящийся к ним входной НДС (если, конечно, ранее вы уже поставили его к вычету). Если некоторое время назад поступать так предписывал в своих разъяснениях Минфин, то с 1 октября 2011 г.

такое требование уже прописано в НК РФ; ; .

Восстановленный налог вы сможете принять к вычету, но позднее (об этом пойдет речь дальше); , , . НДС, который вы восстановили, отражается в строке 100 раздела 3 декларации по НДС (далее — Порядок заполнения декларации). На это отводится 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров.

Такой датой признается дата составления первого отгрузочного документа, оформленного на покупателя или перевозчика.

НДС при импорте

Декларация по импортному НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС () представляется в ИФНС не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров на территорию РФ. Например, за мартовский импорт нужно отчитаться перед ИФНС не позднее 22.04.2023 (20 апреля — суббота).

Декларация по товаров из стран ЕАЭС представляется в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, если средняя численность работников организации/ИП превышает 100 человек за предшествующий год (). Если же эта численность не превышает 100 человек, то декларацию можно сдать на бумаге.

товаров из стран ЕАЭС уплачивается не позднее срока представления соответствующей декларации.

Например, если товар ввезен в Россию в апреле 2023 г., то перечислить ввозной НДС нужно не позднее 20.05.2023.